Pagar impuestos duele. Es una realidad universal, pero en Estados Unidos, el dolor puede ser un poco más llevadero si sabes exactamente dónde buscar los alivios financieros. Mucha gente se rompe la cabeza cada abril pensando en qué gastos son deducibles de impuestos en USA, asumiendo que solo los dueños de grandes empresas tienen trucos bajo la manga. La verdad es que el IRS (Internal Revenue Service) tiene reglas bastante específicas que, si se usan con astucia y honestidad, pueden devolverte una buena tajada de tu dinero o, al menos, bajar tu base imponible.
No es magia. Es estrategia.
Básicamente, una deducción reduce la cantidad de ingresos sobre los que tienes que pagar impuestos. Si ganaste $60,000 pero tienes $10,000 en deducciones, el Tío Sam solo te cobrará sobre $50,000. Simple, ¿verdad? Bueno, no tanto. El gran dilema comienza con la elección entre la deducción estándar y las deducciones detalladas (itemized deductions). En 2025 y 2026, la deducción estándar es tan alta que para muchos no vale la pena guardar recibos de café, pero si eres trabajador por cuenta propia o tienes una hipoteca grande, la cosa cambia drásticamente.
El gran filtro: ¿Estándar o detallada?
Aquí es donde la mayoría se confunde. La deducción estándar es una cifra fija. No preguntas, no entregas pruebas, simplemente la tomas y ya. Para el año fiscal 2025, por ejemplo, los contribuyentes solteros tienen una deducción estándar de $15,000. Si tus gastos deducibles no suman más de eso, no pierdas el tiempo detallando. Quédate con lo fácil.
Pero, ¿y si eres dueño de casa en un estado con impuestos altos? ¿O si diste mucho dinero a la caridad? Ahí es donde entran las deducciones detalladas del Formulario 1040, Schedule A. Tienes que probarlo todo. Si el IRS te audita y no tienes el papelito, perdiste. Es así de crudo.
Gastos médicos que cuentan (y los que no)
Honestamente, deducir gastos médicos es difícil porque hay un umbral del 7.5% de tu ingreso bruto ajustado (AGI). Si ganas $100,000, solo puedes deducir los gastos médicos que superen los $7,500. Es un muro alto.
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Sin embargo, si tuviste una cirugía mayor, tratamientos de fertilidad, o incluso si tuviste que adaptar tu casa con rampas por una discapacidad, esos montos se acumulan rápido. No olvides los anteojos recetados, el equipo de audición y hasta los kilómetros que recorres en tu auto para ir al doctor. El IRS permite una tasa de centavos por milla para viajes médicos. Mucha gente olvida esto. Kinda crazy, pero hasta los programas para dejar de fumar o tratamientos contra la obesidad entran si son recetados por un médico para tratar una enfermedad específica.
Lo que no cuenta: Cirugías estéticas puramente por vanidad. Si te hiciste la nariz para salir mejor en los selfies, el IRS no te va a ayudar con eso.
La vivienda: Tu mayor activo y tu mayor deducción
Si eres dueño de casa, estás en una posición privilegiada respecto a qué gastos son deducibles de impuestos en USA. Los intereses de la hipoteca son la estrella del show. Puedes deducir los intereses de hasta $750,000 de deuda hipotecaria. Si compraste tu casa hace décadas, ese límite podría ser mayor, pero para la mayoría de los mortales actuales, ese es el tope.
Luego están los impuestos estatales y locales (SALT). Aquí hay una trampa. Hay un límite de $10,000 para la suma de tus impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre los ingresos estatales. En estados como California o Nueva York, ese límite se alcanza volando. Es una de las reglas más criticadas de la reforma fiscal de 2017, pero sigue ahí, firme.
El mundo del "Self-Employed" y la oficina en casa
Si trabajas por tu cuenta, eres un freelancer o tienes un "side hustle" con una LLC, el juego cambia por completo. Aquí no estás limitado por la deducción estándar de la misma manera. Los gastos de negocio se restan directamente de tus ingresos brutos en el Schedule C.
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La deducción por oficina en casa es legendaria. Pero cuidado. No puedes decir que tu mesa del comedor es tu oficina si también cenas ahí. Tiene que ser un espacio usado exclusiva y regularmente para el trabajo. Puedes usar el método simplificado de $5 por pie cuadrado (hasta 300 pies) o calcular el porcentaje exacto de tus facturas de luz, agua e internet que corresponden a ese espacio.
Otros gastos que la gente suele olvidar:
- Suscripciones de software (Adobe, Zoom, Microsoft 365).
- Publicidad en Facebook o Google Ads.
- Seguro de salud para trabajadores independientes.
- Intereses de préstamos comerciales.
- Educación y cursos que mejoren tus habilidades en tu trabajo actual (no para una carrera nueva).
Educación y el Tío Sam
Si estás pagando préstamos estudiantiles, puedes deducir hasta $2,500 de los intereses pagados, incluso si no detallas tus deducciones. Es una de las pocas deducciones "above-the-line". No importa si tus padres pagaron el préstamo; si tú eres el responsable legal, tú te llevas el crédito.
También existe el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito de Aprendizaje de por Vida. Ojo, un crédito es mejor que una deducción. La deducción baja tu ingreso, el crédito baja directamente el impuesto que debes. Si debes $1,000 y tienes un crédito de $1,000, acabas debiendo cero.
Donaciones: No solo dinero en efectivo
Todos sabemos que donar dinero a una iglesia o a la Cruz Roja es deducible. Pero, ¿qué pasa con esa ropa vieja que llevaste a Goodwill? Puedes deducir el "valor de mercado justo". No lo que te costó la chaqueta hace cinco años, sino lo que vale hoy en una tienda de segunda mano.
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Si donas un auto, la regla es estricta: generalmente solo puedes deducir lo que la organización obtuvo al venderlo. Y siempre, siempre pide un recibo. Si la donación supera los $250, el papel es obligatorio. Si donas algo de más de $5,000, probablemente necesites un avalúo profesional.
Impuestos estatales: ¿Ventas o Ingresos?
En estados donde no hay impuesto sobre la renta (como Florida, Texas o Washington), el IRS te permite deducir los impuestos sobre las ventas que pagaste durante el año. No tienes que guardar cada recibo de chicles. El IRS tiene tablas que estiman cuánto gastaste basado en tus ingresos. Pero si compraste un ítem grande, como un camión o un bote, puedes sumar ese impuesto específico a la cifra de la tabla.
Lo que definitivamente NO es deducible (Evita multas)
A veces pecamos de creativos. Hay cosas que el IRS ha rechazado mil veces en auditorías:
- Ropa de trabajo convencional: Si te compras un traje de Hugo Boss para ir a la oficina, no es deducible. Solo es deducible si es un uniforme que no podrías usar en la calle (como un casco de construcción o un traje de enfermero).
- Gastos de viaje diarios (Commuting): El trayecto de tu casa a tu oficina principal es gasto personal. No importa si el tráfico es horrible o si gastas una fortuna en peajes.
- Multas de tráfico: Si te pusieron una multa por exceso de velocidad yendo a una reunión de negocios, lo siento. Las multas no son deducibles.
- Gastos de mascotas: A menos que sea un animal de servicio certificado por una condición médica documentada. Tu "perro de apoyo emocional" sin certificación oficial no cuenta para el IRS.
Estrategias para maximizar tu devolución
Una táctica común es el "bunching" o agrupamiento de gastos. Si ves que este año no vas a llegar al límite de la deducción estándar por poco, podrías adelantar gastos del próximo año. Por ejemplo, pagar el impuesto a la propiedad de enero en diciembre o hacer tus donaciones anuales de caridad antes de que termine el año. Así, un año usas la estándar y al siguiente detallas con fuerza.
También está el tema de las cuentas IRA tradicionales y las HSA (Cuentas de Ahorros de Salud). El dinero que metes ahí entra antes de impuestos. Básicamente engañas al sistema legalmente: guardas dinero para tu futuro y, de paso, reduces lo que le debes al gobierno hoy. Es un "win-win" total.
Pasos prácticos para tu próxima declaración
No esperes al 14 de abril para buscar facturas entre los cojines del sofá. La organización es la mitad de la batalla en los impuestos.
- Separa tus cuentas: Si eres freelancer, ten una tarjeta de crédito exclusiva para el negocio. Mezclar gastos personales con profesionales es la forma más fácil de fallar en una auditoría.
- Usa apps de escaneo: Aplicaciones como Expensify o Quickbooks Self-Employed te permiten tomar fotos de los recibos y clasificarlos al momento. La tinta de los recibos térmicos se borra en meses; una foto en la nube es eterna.
- Consulta a un Enrolled Agent o CPA: Un software de $50 no siempre conoce las sutilezas de tu situación específica. A veces pagarle $500 a un profesional te ahorra $5,000.
- Revisa las actualizaciones anuales: El IRS ajusta los límites por inflación cada año. Lo que era cierto en 2024 puede haber cambiado ligeramente para 2026.
Entender qué gastos son deducibles de impuestos en USA requiere paciencia y una dosis de realismo. No se trata de evadir, sino de utilizar las herramientas que la propia ley otorga para que no pagues ni un centavo más de lo que te corresponde legalmente. Documenta todo, mantén la ética y asegúrate de que cada deducción tenga un propósito de negocio o una base legal sólida. Al final del día, una contabilidad limpia es la mejor almohada para dormir tranquilo.